퇴직금 IRP 이전이 중요한 이유: 세금 절감과 노후 자산의 출발점

안녕하세요 프리즘 독자 여러분!

퇴직금은 인생의 새로운 출발을 알리는 소중한 종잣돈입니다.

하지만 이 목돈을 어떻게 관리하느냐에 따라 세금 폭탄을 맞을 수도, 복리 효과를 극대화하며 안정적인 노후를 준비할 수도 있습니다.

오늘은 퇴직급여를 연금 계좌로 옮겨야 하는 이유와 어떤 제도적·전략적 특징이 있는지 설명하도록 하겠습니다.

1. IRP가 무엇인가요?

IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는

근로자·자영업자·공무원 등이 퇴직금과 개인 납입금을 함께 관리·운용할 수 있도록 설계된 사적 연금 계좌입니다.

퇴직 또는 이직 시 발생하는 퇴직금을 수령하는 용도뿐 아니라,

본인이 추가로 납입하여 노후 자금을 장기적으로 운용할 수 있는 구조를 갖고 있습니다.

IRP는 다음 두 가지 기능을 동시에 수행합니다.

• 퇴직금의 연금화
  • 퇴직금을 일시금으로 수령하지 않고 IRP로 이체
  • 만 55세 이후 연금 형태로 수령 가능
• 개인 노후 자금의 절세 운용
  • 퇴직금 외에 개인이 직접 납입 가능
  • 세액공제·과세이연 혜택을 통한 장기 자산 형성 목적

2. 세금까지 굴리는 '과세 이연'의 마법

퇴직급여를 IRP 계좌로 이전하는 것은 단순히 세금 납부를 미루는 것을 넘어,

실질적인 세금 감면과 건강보험료 절감 효과를 제공합니다.

• 세금 감면 및 과세 이연:
  • 일시금 수령 시: 퇴직소득세 100% 전액을 즉시 납부해야 합니다.
  • 연금 수령 시: IRP에서 연금 형태로 받으면 원래 내야 했던 퇴직소득세의 30%에서 최대 40%까지 감면받을 수 있습니다.
    • 10년 이내 연금 수령 시: 퇴직소득세율의 70%만 납부
    • 11년차부터 연금 수령 시: 퇴직소득세율의 60%만 납부
  • 과세 이연 효과: IRP로 받으면 퇴직소득세가 원천징수되지 않고 이연되어, 세전 금액으로 복리 운용이 가능합니다. 이연된 세금까지 재투자되므로 실질 수익률이 훨씬 높아집니다.
• 건강보험료 절감 효과
  • 퇴직 후 지역가입자로 전환될 경우 소득에 따라 건보료 부담이 커집니다.
  • 현재는 연금저축·IRP와 같은 사적연금이 건강보험 지역가입자 소득 산정에 직접 반영되지 않기에 노후 생활비를 사적 연금으로 준비하면 건보료 부담을 줄이는 데 유리합니다.

3. 똑똑한 운용을 위한 전략적 포인트

• 실물 이전
  • DC형에서 IRP로 이전 시 금융사, 상품 유형이 같은 경우 실물 이전이 가능합니다. 이는 하락장에서 강제로 매도해야 하는 위험을 피할 수 있습니다.
  • 펀드·ETF·예금 등은 실물 이전이 가능하지만, 리츠(REITs), 파생결합상품 등 일부 상품은 규정상 실물 이전이 불가능하기에 자세히 확인해봐야 합니다.
• 임금피크제 활용
  • 가능한 경우에는 임금 상승이 멈추는 시점에는 DB형(확정급여형)을 DC형으로 전환해 퇴직금 규모를 확정 짓고, IRP로 이전해 직접 운용하는 것이 유리할 수 있습니다.
  • DB형 퇴직금: 퇴사 전 3개월 평균 임금 × 근속 연수
    • 임금피크제 이후 급여가 하락하면 퇴직금 전체가 함께 줄어드는 구조
    • DC형으로 전환해 IRP로 이전·직접 운용하는 방식이 합리적인 선택일 수 있습니다.

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